Как получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Межрайонная ИФНС России № 5 по Краснодарскому краю информирует о том, что по расходам на образовательные услуги физические лица могут получить социальный налоговый вычет.

Получает социальный налоговый вычет может физическое лицо, оплатившее:

собственное обучение любой формы (очная, вечерняя, заочная, иная);

обучение своих детей, подопечных, братьев и сестер в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;

обучение супруга (супруги) по очной форме обучения (для расходов, понесенных начиная с 1 января 2024 года).

При этом, образовательное учреждение должно обладать действующей лицензией на осуществление образовательной деятельности. Вычет предоставляется за услуги государственных и частных организаций, включая детские сады, школы, учреждения дополнительного образования, высшие учебные заведения и другие организации, предоставляющие образовательные услуги.

Установлены следующие предельные размеры расходов, за которые можно вернуть часть НДФЛ:

150 тыс. руб. в год — максимальная совокупная сумма расходов (за минусом расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение) на собственное обучение, обучение брата или сестры для затрат, понесенных начиная с 1 января 2024 года,  до 1 января 2024 года – 120 тыс. руб.;

110 тыс. руб. в год — максимальная сумма расходов на обучение каждого ребенка/подопечного в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя) для затрат, понесенных начиная с 1 января 2024 года, до 1 января 2024 года – 50 тыс. рублей.

Для оформления вычета за расходы в 2023 году необходимо представить в налоговый орган по месту жительства следующие документы:

налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;

копию договора с образовательным учреждением;

копии платежных документов;

справку об очной форме обучения (в случае вычета на ребенка, брата, сестру);

документы, подтверждающие родство или опекунство.

Для получения социального вычета за обучение, оплаченное начиная с 2024 года, налогоплательщику необходимо предоставить в налоговый орган справку (КНД 1151158), форма которой утверждена приказом ФНС России. Для получения этой справки следует обратиться к организации или индивидуальному предпринимателю, оказавшим образовательные услуги.

Получить вычет можно в течение года у работодателя или по окончании года, представив в налоговый орган декларацию формы 3-НДФЛ.

Начиная с расходов, понесенных с 1 января 2024 года, вычет можно получить в упрощенном порядке, без подачи декларации и подтверждающих документов.

Для этого гражданин подает заявление в произвольной форме в образовательное учреждение с просьбой передать сведения об оплаченных услугах в налоговый орган. Далее учреждение в электронном виде направляет данные в налоговый орган, который автоматически формирует предзаполненное заявление на получение вычета и загружает его в Личный кабинет. После чего остается только проверить все сведения в предзаполненном заявлении и, если все верно, подтвердить его отправку в налоговый орган.

Более подробно о вычете по расходам на обучение можно ознакомиться на официальном сайте ФНС России в разделе «Социальные налоговые вычеты».